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现场审核实施之现场调查

2018-04-16 11:34:30 | 来源:中培企业IT培训网

2.现场调查

现场调查是现场审核的关键活动,包括从信息源收集信息和验证信息等。由于审核受时间和资源的限制,现场收集信息只能基于抽样检查,而不可能调查所有人员和所有点。

现场调查的目的应是收集和积累相关的、充分的、有说服力的和有用的证据,以得出正确的审核结论。只有能够证实的信息方可作为审核证据。审核证据应当予以记录。

信息源根据审核的范围和复杂程度而不同,在信息源选择上应注意抽样要求,特别对部门和关键岗位需要覆盖,通常可以包括:

(1)与员工及其他人员的面谈;

(2)对活动、周围工作环境和条件的观察;

(3)对信息系统及支撑环境的了解;

(4)对业务的了解;

(5)对风险评估的情况了解和分析;

(6)对风险处置计划的验证;

(7)对适用性声明的分析;

(8)对控制措施验证;

(9)文件,例如方针、目标、计划、程序、标准、指导书、执照和许可证、规范、图样、合同和订单;

(10)记录,例如:检验记录、会议纪要、审核报告、方案监视的记录和测量结果;

(11)数据的汇总、分析和绩效指标;

(12)受审核方抽样方案的信息,抽样和测量过程控制程序的信息;

(13)其他方面的报告,例如顾客反馈、来自外部和供方等级的相关信息;

(14)计算机数据库和网站。

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